5 изменений в налоговом законодательстве для ИП и юрлиц в 2021 году. График уплаты основных налогов на весь год

С 2021 года в налоговом законодательстве появились изменения для ИП и юридических лиц. Расскажем о самых важных нововведениях.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Изменения в налоговом законодательстве в 2021 году для ИП и юрлиц


Изменения по транспортному налогу.

Изменения в сроках и порядке уплаты налога.

Изменения по земельному налогу.

Отмена обязательной декларации и изменение сроков.

Налоговые изменения по спецрежимам для ИП.

Режим ЕНВД отменен по всей стране.

Изменения по налогу на прибыль.

Льготы сделаны IT-компаниям и разработчикам электроники.

Продление налоговых каникул для ИП.

Каникулы действуют до 2023 года включительно.

Скачать памятку

Изменения по транспортному налогу


Суть: с 2021 года для налогоплательщиков-юрлиц установлен единый срок уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Налог нужно успеть заплатить до 1 марта года, который следует за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи должны быть уплачены до последнего числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом.

За налоговые периоды, начиная с 2020 года, отменяется обязанность подавать в ФНС декларацию по транспортному налогу. Это поможет уменьшить издержки компаний по оформлению налоговой отчетности.

Чтобы обеспечить уплату транспортного налога, с 2021 года юрлицам будут направляться уведомления об исчисленных суммах налога. Уведомления будут оформляться на основе имеющихся у ФНС сведений, в том числе полученных от госорганов, а также сведений о налоговых льготах, заявленных юрлицом.

6 изменений в налоговом законодательстве для физлиц. За что и сколько придется платить россиянам
Материнский, или семейный капитал в 2021 году. Как получить сертификат и на какую сумму рассчитывать
Какой возраст считается предпенсионным в 2021 году. Таблица по годам рождения для мужчин и женщин

Уведомления планируется направлять онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), а при невозможности – заказными письмами или лично руководителю компании под расписку.

Уведомления об исчисленных суммах транспортного налога будут направляться в следующие сроки:

  • за истекший налоговый период – не позднее 6 месяцев со дня истечения срока уплаты налога;
  • за перерасчет налога за предыдущий налоговый период – не позднее 2 месяцев со дня получения ФНС сведений, влекущих перерасчет;
  • если юрлицо находится в процессе ликвидации – не позднее 1 месяца со дня получения соответствующей информации из ЕГРЮЛ.

Перейти в личный кабинет на сайте ФНС

Изменения по земельному налогу


Суть: в платежах по земельному налогу для юрлиц произошли сразу два важных изменения.

Первое: отменяется обязательное предоставление декларации в ФНС. Теперь налоговая будет сама рассчитывать сумму налога, исходя из имеющихся у нее сведений о собственниках земли, площади, кадастровой стоимости и т. д. Поэтому уже за 2020 год декларацию сдавать не нужно.

Второе: изменились сроки уплаты земельного налога. Он относится к местным, и уплаченные средства поступают в региональный бюджет. Ранее сроки уплаты налога устанавливали непосредственно субъекты РФ, а в федеральном законодательстве был указан только самый ранний срок, который могли установить чиновники в регионах. По перечислению авансовых платежей так же действовало региональное законодательство.

Теперь на федеральном уровне закреплена единая для всех дата уплаты налога – до 1 марта года, следующего за налоговым периодом.

Авансовые платежи переводятся до последнего числа месяца, следующего за кварталом (например, за первый квартал 2021 года внести авансовый платеж нужно до 30 апреля 2021 года).

Вы хорошо знаете график уплаты налогов для юрлиц и ИП?
Нет, у меня бухгалтер этим занимаетсяДа, я лично за этим слежуЯ физическое лицо

Налоговые изменения по спецрежимам для ИП

Суть: с 2021 года популярный ранее режим ЕНВД отменяется по всей территории РФ. Все ИП и организации уже должны были выбрать, на какой режим переходить, в зависимости от доходов, товарооборота, численности персонала и иных факторов.

Возможных режимов несколько – УСН, ПСН или ОСН.

Изменения по налогу на прибыль


Суть: как известно, налог на прибыль для юрлиц составляет 20%. Из них 3% отчисляется в федеральный бюджет, а 17% – в региональный. Но в 2021 году компании, которые работают в сфере IT, и компании-разработчики электроники смогут уплачивать налог на прибыль по пониженной ставке. Региональную ставку для них снизили до 0%. Таким образом, они будут отчислять только 3% в федеральный бюджет.

Изменения регламентированы Федеральным законом от 31.07.2020 №265. Чтобы уменьшить налог на прибыль, IT-компания должна соответствовать сразу ряду условий:

  • наличие госаккредитации в сфере IT-технологий;
  • среднесписочное число работников не менее 7 человек;
  • минимум 90% дохода приходится на реализацию разработанных программ и баз данных.

Для льгот компаниям-разработчикам электроники нужно соответствовать следующим условиям:

  • минимум 90% дохода приходится на выручку от продажи услуг по разработке и проектированию;
  • среднесписочное число работников не менее 7 человек;
  • включение компании в специальный реестр.

Если компания не выполнила хотя бы одно из условий, нулевая ставка для нее не действует.

Кто не может заниматься предпринимательской деятельностью
Как индивидуальному предпринимателю внести запись в трудовую при работе на самого себя
Мошенничество юридических лиц и предпринимателей

Продление налоговых каникул для ИП

Суть: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2020 №266. Этот документ закрепляет нулевые налоговые ставки (налоговые каникулы) для впервые зарегистрированных ИП, работающих на ПСН или УСН.

Налоговые каникулы действовали и ранее, но предполагалось, что эта мера просуществует до конца 2020 года. Но затем было решено поддержать предпринимателей-новичков, которые в связи с эпидемией коронавируса попали в жесточайшие условия. Налоговые каникулы для ИП продлены до конца 2023 года.

Поскольку решение о предоставлении каникул принимают местные власти каждого конкретного региона, то для предпринимателей могут выдвигаться дополнительные условия. Поэтому рекомендуется узнавать информацию именно в своем регионе.

Когда платить налоги в 2021 году: таблица


Вид Период уплаты Срок уплаты
НДС IV квартал 2020 (1 платеж) 25 января 2021
IV квартал 2020 (2 платеж) 25 февраля 2021
IV квартал 2020 (3 платеж) 25 марта 2021
I квартал 2021 (1 платеж) 26 апреля 2021
I квартал 2021 (2 платеж) 25 мая 2021
I квартал 2021 (3 платеж) 25 июня 2021
II квартал 2021 (1 платеж) 26 июля 2021
II квартал 2021 (2 платеж) 25 августа 2021
II квартал 2021 (3 платеж) 27 сентября 2021
III квартал 2021 (1 платеж) 25 октября 2021
III квартал 2021 (1 платеж) 25 ноября 2021
III квартал 2021 (1 платеж) 27 декабря 2021
Налог на прибыль (только авансовые ежеквартальные платежи) 2020 29 марта 2021
I квартал 2021 28 апреля 2021
I полугодие 2021 28 июля 2021
9 месяцев 2021 28 октября 2021
2021 28 марта 2022
УСН 2020 (для юрлиц) 31 марта 2021
2020 (для ИП) 30 апреля 2021
I квартал 2021 26 апреля 2021
I полугодие 2021 26 июля 2021
9 месяцев 2021 25 октября 2021
2021 (для юрлиц) 31 марта 2022
2021 (для ИП) 3 мая 2022
Земельный, транспортный налоги 2020 1 марта 2021
I квартал 2021 30 апреля 2021
II квартал 2021 2 августа 2021
III квартал 2021 1 ноября 2021
2021 1 марта 2022

Рейтинг автора
358
Елена Мазлова
Автор статьи
Елена Мазлова
Юрист
Написано статей
318
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Оцените статью
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Pravo.Team
Добавить комментарий

Call Now ButtonБесплатная консультация:
8 (800) 350-31-84