Преднамеренное и фиктивное банкротство – это противоправные действия, которые влекут за собой уголовную или административную ответственность. Рассмотрим подробности этих преступлений.
Расшифровка понятий
Преднамеренное банкротство – преступное деяние в виде действий или бездействия, которые влекут за собой неспособность организации, ИП или гражданина исполнить обязательства по выплатам платежей или удовлетворить иные имущественные требования займодателей. Оно создаёт или искусственно увеличивает неплатёжеспособность организации, ИП или гражданина.
Фиктивное банкротство – это публичное заявление о несостоятельности организации, ИП или гражданина. Чаще всего оно используется для получения рассрочек, отсрочек, скидок или иных поблажек от кредиторов.
Особенности преступления
Обратите внимание, что фиктивное и преднамеренное банкротство — это два различных преступления, которые имеют существенные отличия. При фиктивном банкротстве преступника интересуют именно уступки со стороны займодателей из-за реального наличия финансовых сложностей. А при преднамеренном банкротстве у должника есть возможность удовлетворить требования кредиторов, но по какой-либо причине он не желает этого делать, поэтому он совершает ряд действий, которые искусственным образом приводят к несостоятельности.
Не менее существенным является отличие преднамеренного банкротства от неправомерных действий при процедуре проведения банкротства. Признаком преднамеренности являются действия или бездействие, которые совершаются до начала процедуры банкротства, тогда как при неправомерности действий преступление совершается уже после запуска самой процедуры.
Законодательство
Преднамеренное банкротство регулируется положениями статьи 196 Уголовного Кодекса (УК) России. В соответствии с этим документом за совершение этого преступления предусмотрены следующие виды наказаний:
- штраф – от 200 000 до 500 000 руб. или штраф в сумме з/п или других доходов – от 1 г. до 3 лет;
- принудительные работы – до 5 лет;
- лишение свободы – до 6 лет, которое может сопровождаться штрафом до 200 000 руб. или штрафом в сумме з/п или других доходов – до 18 мес.
Фиктивное банкротство регулируется положениями статьи 197 УК России. За совершение этого преступного деяния предусмотрены следующие меры пресечения:
- штраф – от 100 000 до 300 000 руб. или штраф в сумме з/п или других доходов – от 1 г. до 2 лет;
- принудительные работы – до 5 лет;
- лишение свободы – до 6 лет, которое может сопровождаться штрафом до 80 000 руб. или штрафом в сумме з/п или других доходов – до 6 мес.
В случае если сумма ущерба меньше крупного размера, то преднамеренное банкротство подпадает под действие административного кодекса. В соответствии со второй частью статьи 14.12 КоАП России за совершение этого деяния предусмотрены следующие меры наказания:
- штраф – от 1 000 до 3 000 руб., если преступление совершено гражданином;
- штраф – от 5 000 до 10 000 руб., если оно совершено должностным лицом или лицами;
- дисквалификация – от 1 до 3 лет.
Как определяется преднамеренность при процедуре банкротства?
Проверкой преднамеренности процедуры банкротства занимаются арбитражные управляющие.
Основным признаком преднамеренности является резко ухудшающиеся финансовые показатели по двум и более критериям в отчёте о прибылях и убытках.
Для выявления преднамеренности арбитражные управляющие анализируют данные о хозяйственной деятельности банкрота и изучают сведения из следующих документов:
- Устав и иные учредительные документы.
- Бухгалтерские и иные финансовые отчёты.
- Договоры с кредиторами или иные документы, подтверждающие перечень займодателей и размер обязательств перед ними.
- Документы о фискальных проверках, если таковые имеются.
- Перечень аффилированных лиц.
Заявление о преднамеренности или фиктивности банкротства
Любой гражданин, организация или ИП могут подать заявление в прокуратуру или суд о преднамеренности или фиктивности процедуры банкротства. Чаще всего это делают кредиторы для удовлетворения своих законных требований. Заявление составляется по стандартной схеме и должно отображать следующие сведения:
- Адрес, наименование или ФИО должника.
- Наименование суда или отделения прокуратуры, куда подаётся заявление.
- Регистрационные данные и размер задолженности.
- Перечень имущества должника.
- Причины несвоевременности выплат.
- Просьба о назначении арбитражного управляющего и размер вознаграждения за его работу.
- ФИО должника.
- Дата и подпись.
- Список документов, которые прикладываются к заявлению.
Судебная практика
Судебная практика по фиктивному и преднамеренному банкротству в нашей стране пока не очень обширная. Это связано с тем, что механизмы преступлений были регламентированы только в середине нулевых. Однако на данный момент приговоров выносится всё больше. Юристы рекомендуют кредиторам и иным заинтересованным лицам прибегать к использованию инструментов уголовного преследования. Оно направлено на выявление и анализ ситуации для идентификации признаков противоправных действий.
Рассмотрим пример обвинительного приговора по статье 196 УК России о преднамеренном банкротстве.
Армавирский городской суд признал виновным гражданина Семёнова А.П., который умышленно подписал фиктивные договоры по уступке требованиям. По этим документам переуступались задолженности на подставные организации-однодневки, которые по факту не обладают признаками коммерческих организаций. После проверки процедуры банкротства на предмет преднамеренности было выявлено, что размер ущерба превысил 4 млн. руб. Суд вынес обвинительные приговор в виде лишения свободы сроком на 4 года и штрафом в размере 200 000 руб.
Бесплатная консультация: