Экономические преступления наносят серьёзный ущерб гражданам, хозяйствующим субъектам и государству. За правонарушения этого вида предусмотрена уголовная ответственность. Для расследования экономических преступлений в структуре МВД создан специальный отдел.
Структуры по борьбе с экономическими преступлениями
Основная работа по расследованию правонарушений в сфере экономической деятельности в стране выполняется органами МВД и ФСБ. Работа этих органов регламентируется профильными законами, которые определяют рамки их деятельности.
Основным нормативным документом, определяющим права и обязанности входящего в состав МВД ЭБиПК (отдела экономической безопасности и противодействия коррупции), определен ФЗ №3, принятый в феврале 2011 года. Рамки оперативно-розыскной деятельности ограничены ФЗ №144, действующего в стране с 1995 года.
Представители этой службы привлекаются к расследованиям следующих экономических преступлений:
- представляющих особую опасность для государства;
- совершённых в отношении федеральной или региональной собственности;
- имеющих межгосударственный масштаб;
- нанёсших ущерб свыше 100 миллионов рублей.
Все остальные виды расследований проводятся МВД. Внутри этого министерства, помимо ЭБиПК, созданы структуры по борьбе с экономическими преступлениями:
- УЭБ;
- ГУЭБ и ПК МВД.
Расследованиями налоговых преступлений с 2011 года занимается Следственный комитет.
Способы противодействия экономическим преступлениям
Самым эффективным способом борьбы с экономическими преступлениями является их профилактика. Она представляет собой комплекс мер, которые применяются в различных областях. В их числе:
- Экономические. Представляют собой выработку государственной политики в сфере денежного обращения, кредитно-финансовых отношений и правил ведения хозяйственной деятельности.
- Политические. Меры направлены на борьбу с коррупцией в органах государственной власти и незаконным предпринимательством.
- Правовые. Принятие законов, регламентирующих экономическую деятельность.
- Социально-психологические. Формирование в обществе нетерпимого отношения к нарушению законодательства в сфере экономики.
Современные технические устройства значительно расширяют возможности как для совершения экономических преступлений, так и для их предотвращения. Некоторые виды правонарушений в настоящее время находятся в режиме постоянного мониторинга, который осуществляется с помощью различных компьютерных программ.
Сообщить анонимно об экономических преступлениях можно, отправив анонимное сообщение на сайт ДЭБ МВД. Министерство финансов принимает сообщения в мобильном приложении WhatsApp.
Способы расследования экономических преступлений
Ход расследований в сфере экономики зависит от типа правонарушений, которые имеют свой алгоритм раскрытия преступления и сбора его доказательной базы. Вместе со специфическими особенностями есть и общие черты. Расследование этого вида преступлений относится к области экономической криминалистики. Она предусматривает использование не только стандартных методов ведения оперативно-розыскной деятельности, но и проведение финансовых, экономических и технических анализов.
Среди общих для всех инструментов расследования преступлений:
- оперативно-розыскные мероприятия;
- допросы и опросы;
- изъятие документов и материалов.
Одним из распространённых видов экономических преступлений являются хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности. Для выявления виновных лиц и способов хищения могут проводиться различные мероприятия. В их числе:
- аудит;
- контрольные закупки;
- сверки расчётов с контрагентами и другие мероприятия.
Налоговые преступления выявляются в ходе камеральных и иных видов проверок финансовой и бухгалтерской отчётности хозяйствующих субъектов. Подобные проверки проводятся при умышленных банкротствах. Расследования преступлений, связанных с невозвратами кредитных и заёмных средств, всегда сопровождаются проверкой достоверности предоставленных заёмщиком данных.
Расследование легализации криминальных доходов включает в себя выявление преступной схемы. Аналогичные действия проводятся в отношении нелегального оборота:
- драгоценных металлов;
- алкоголя;
- валюты.
Все методы и способы расследования должны проводиться в разрешённых Уголовно-процессуальным Кодексом рамках.
Бесплатная консультация: